Управление финансами

Постановка процесса бюджетирования

Проблемная область — построение структурной схема финансовой ответственности, регламентация заполнения бюджетных форм и их жизненного цикла, построение взаимосвязи составляемых бюджетов с процедурами контроллинга их фактического исполнения.

В результате клиент получает поставленную процедуру процесса планирования и бюджетирования, включая:

Альбом отчетных форм
Прописанные бизнес-процессы их формирования
Разработанные показатели эффективности (KPI)

Этап 1. Анализ текущей системы бюджетирования

Анализ имеющихся бюджетных форм
Анализ первичной документации системы бюджетирования
Анализ отчетной документации
Анализ процесса планирования
Анализ процесса формирования фактических данных
Анализ процесса консолидации бюджетных данных

Этап 2. Формирование финансовой структуры предприятия

Определение объектов бюджетирования
Разработка положения о финансовой структуре
Согласование финансовой структуры

Этап 3. Формирование форматов планов и бюджетов

Финансовый анализ
- Разработка системы показателей
- Разработка отчетных форм по ЦФО
Разработка форматов внутренних планов и бюджетов
- Основные
- Операционные
- Бизнес-план

Основные результаты этапа:

Перечень показателей деятельности для ЦФО (ЦФУ, МВЗ)
Альбом макетов форм планов и бюджетов для ЦФО
Положение о бюджетных формах
Консолидационная графическая схема
- Основных бюджетов
- Операционных бюджетов
- Планов

Этап 4. Формирование методики заполнения

Анализ информационных источников (R3, Excel, 1C и др)
Разработка процедур заполнения планов и бюджетов
Разработка процедур заполнения отчетных форм
Корректировка учетной политики для систем управленческого учета

Этап 5. Разработка регламентов планирования и бюджетирования

Разработка регламентов формирования отчетности
Разработка регламентов контроля и исполнения БП
Согласование Положения о планировании и бюджетировании